Юрист по налогам

Коммерческая деятельность имеет своей целью систематическое получение прибыли. Говоря о прибыли, обычно понимают положительную разницу между общими доходами и затратами предпринимателя. Налоги, то есть обязательные платежи, взимаемые государством для обеспечения своей деятельности, составляют значительную часть расходов предпринимателя. При этом налоговые обязательства в России имеют сложную структуру. А правовая сфера, регулирующая вопросы налогообложения, тесно переплетается с нормами гражданского законодательства и взаимосвязана с бухгалтерским учетом и аудитом. Все это обуславливает сложность возникающих проблем при осуществлении налоговых отчислений субъектами предпринимательства. При таких обстоятельствах нельзя недооценивать важность планирования и оптимизации налогообложения при занятии бизнесом. Грамотный юрист по налогам, который понимает закон и может умело применить закрепленные в нем правила – очень важный помощник как для владельца бизнеса, так и для руководителя предприятия.

Наше Партнерство имеет обширную практику по вопросам налогообложения. У нас есть не только дипломы юристов, но и экономическое образование. Мы разбираемся в налоговом законодательстве и одновременно можем разговаривать с бухгалтерами на "одном языке". Наш юрист по налогам выявит возможные риски, связанные с налогообложением, и поможет разработать механизм по снижению фискальной нагрузки на Ваше предприятие.

Налоговая оптимизация и планирование – это деятельность по определению законных способов уменьшения налогового бремени. Налоговое планирование следует провести уже на этапе регистрации бизнеса. Ведь определяя вид хозяйственной деятельности и выбирая место нахождения будущей организации, предприниматель прогнозирует налоговый режим и размер налоговых обязательств фирмы.

Налоговое планирование может быть стратегическим (долгосрочным или "на перспективу") и тактическим (повседневным). Долгосрочное планирование включает в себя анализ и прогноз возможных изменений в налоговом законодательстве, прогноз налоговых обязательств фирмы, выбор оптимального места расположения организации и ее учет в территориальном налоговом органе, выбор организационно-правовой формы бизнеса, определение вида хозяйственной деятельности. А текущее подразумевает использование действующих налоговых льгот, оценку возможности получения отсрочек или рассрочек уплаты налогов, использование актуальных форм договоров с контрагентами, составление графика отчислений.

При этом вполне естественно, что вопросы оптимизации бизнеса и снижения фискальной нагрузки всегда сопряжены со спорами между налоговыми органами и предпринимателями. Юрист по налогам призван защитить Ваш бизнес от претензий фискалов. Наше Партнерство способно взять на себя создание и сопровождение наиболее эффективных схем ведения бизнеса, подходящих именно Вашей фирме. И если в отношении Вашей организации инициирована налоговая проверка, доверьте защиту бизнеса профессионалам из нашего Партнерства.

• Применение специальных налоговых режимов. Например, Упрощенная система налогообложения, Патентная система и другие. Это позволяет освободить бизнес от уплаты налога на прибыль, налога на имущество, НДС или иных.
• Четкое определение видов предпринимательской деятельности. Это позволяет применять налоговые льготы. Например, региональное законодательство Тульской области на период до 01 января 2024 года предусматривает пониженную ставку налога по УСН (3% вместо 6%). При этом сохраняется право предпринимателя уменьшить налог на 50% за счет уплаченных страховых взносов. Таким образом, эффективная ставка налогообложения в Туле может составлять всего 1,5%. Но возможность применения такой ставки зависит от вида коммерческой деятельности.
• Использование схем давальческого сырья в производственной деятельности, например, толлинг.
• Уменьшение "зарплатных" налогов – НДФЛ и страховых взносов. Законодательство о налогах в ряде случаев позволяет применять пониженную ставку страховых взносов (ст.427 НК РФ). Кроме того, функции руководителя компании можно возложить на управляющую организацию. В этом случае отсутствует трудовой договор с директором. Это, в свою очередь, освобождает предприятие от уплаты НДФЛ и страховых взносов в отношении руководителя.
• Франшиза и лицензионные договоры. Продвижение собственного бренда или секретов производства (Ноу-хау). Регистрация своего товарного знака и передача прав по его использованию отдельным предпринимателям или организациям.
• Схемы холдинга. Создание материнской и дочерних компаний. Структура филиалов или производственных цепочек.
• Дробление бизнеса и внедрение услуг индивидуальных предпринимателей. Тут нужно действовать особенно внимательно и обязательно консультироваться с юристом. В ряде случаев налоговая выгода может быть признана необоснованной и даже обернуться уголовной ответственностью.